Необходимость подачи декларации о доходах (форма 3-НДФЛ) за 2017 год может возникнуть у любого физлица. Подавать декларацию придется, если подоходный налог не был удержан налоговым агентом , а также для заявления о своем праве на стандартный, социальный , профессиональный, инвестиционный или . За прошедший 2017 год декларация 3-НДФЛ подается по новой форме, о которой мы расскажем в этой статье.

Обновленный бланк формы 3-НДФЛ за 2017 год

Форма декларации 3-НДФЛ была утверждена приказом ФНС РФ от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671, а приказом от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822 в нее внесены изменения, которые с 2018 г. действуют при декларировании доходов, полученных в 2017 году.

Чем новая форма 3-НДФЛ 2017 отличается от действовавшей ранее? Основные новшества декларации следующие:

• Изменились штрих-коды страниц.
• «Титульный лист» декларации больше не содержит поля для внесения адреса физлица, теперь указывается только номер его контактного телефона.
• На листе «Д1», предназначенном для имущественных налоговых вычетов, вместо адреса указывается кадастровый номер недвижимости.
• В листе «Е1» декларация по форме 3-НДФЛ 2017 (расчет стандартных и соцвычетов) теперь не содержит строки для отражения числа месяцев, по итогам которых доход с начала года не превысил 350 тыс.руб. Сюда же добавлена новая строка для суммы, уплаченной за прохождение независимой оценки своей квалификации – это новый социальный вычет, утвержденный законом от 03.07.2016 № 251-ФЗ.
• В связи с введением нового вида инвестиционного налогового вычета (закон от 28.12.2013 № 420-ФЗ), дополнены новыми полями листы «З» (расчет дохода от операций с ценными бумагами и ПФИ) и «И» (расчет дохода от участия в инвестиционных товариществах).
• В декларации 3-НДФЛ форма для заполнения 2017 г. пополнилась совершенно новым приложением «Расчет дохода от продажи недвижимости». Заполнять его нужно только по оформленным в собственность после 01.01.2016 г. объектам, учитывая, что доход от продажи должен составлять не менее 70% от кадастровой стоимости объекта (п. 5 ст. 217.1 НК РФ).

Помимо бланка, тем же приказом ФНС РФ были обновлены и электронные форматы декларации, поскольку подавать ее можно не только в «бумажном» виде, но и электронно.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ 2017: требования к оформлению

Правила, с учетом которых следует заполнять налоговую декларацию-2017, содержатся в вышеуказанном приказе ФНС РФ № ММВ-7-11/671 с изменениями от 25.10.2017.

Обновленная форма декларации 3-НДФЛ за 2017 год может заполняться вручную, на компьютере, либо при помощи специально разработанных программ. При этом нельзя использовать цветные чернила, а только черные или синие. Распечатывать декларацию на принтере можно только с одной стороны листа. Запрещено скрепление листов между собой степлером, которое может повредить штрих-код и другие данные документа.

Заполняя справку 3-НДФЛ (новая форма за 2017 год), следует избегать ошибок, поскольку наличие исправлений в ней недопустимо.

Все денежные показатели указываются в рублях с копейками, но это не касается сумм НДФЛ, которые всегда нужно отражать в полных рублях, помня, что значения менее 50 коп. отбрасываются, а 50 коп. и более - округляются до целого рубля.

Текстовые поля заполняются заглавными печатными буквами слева направо, в каждой ячейке отражается только один символ, а в пустых ячейках проставляются прочерки.

Если все отражаемые сведения не умещаются на одной странице листа декларации 3-НДФЛ новой формы-2017, бланк может быть дополнен необходимым количеством страниц данного листа.

Когда декларация заполнена, необходимо по порядку пронумеровать все ее страницы в поле «стр.» и указать их общее число на титульном листе, а также количество листов подтверждающих документов. Для подтверждающих документов можно составить и приложить реестр.

Что нужно для заполнения декларации 3-НДФЛ

Вначале нужно скачать форму декларации 3-НДФЛ 2017, распечатать ее, если заполнение производится вручную, или заполнить форму на компьютере. Декларацию по новой форме также можно заполнить с помощью специальной программы, уже размещенной ]]> на сайте ФНС ]]> .

Скачать форму 3-НДФЛ 2017, актуальную в 2018 году, можно ниже.

Вносить данные в декларацию следует после того, как собраны все необходимые подтверждающие документы. Сведения для заполнения получают из справок о доходах «2-НДФЛ» , выдаваемых налоговым агентом, из платежных, расчетных и иных подтверждающих документов, а также из расчетов, которые производятся на основании этих документов.

3-НДФЛ новая форма 2017: образец заполнения

Независимо от цели представления декларации налоговым органам, в ней обязательно должны присутствовать:

• титульный лист,
• раздел 1 - итоговые суммы НДФЛ к уплате или возврату,
• раздел 2 – расчет налоговой базы и НДФЛ по каждой налоговой ставке.

Остальные листы и новое приложение к декларации 3-НДФЛ заполняются при необходимости, в зависимости от вида декларируемых доходов и заявляемых вычетов.

Представляемый нами образец формы 3-НДФЛ 2017 заполнен для получения физлицом социальных вычетов по НДФЛ на лечение и обучение. Кроме обязательных разделов декларации 1 и 2, в данном случае потребовалось заполнить лист «Е1» с расчетом таких вычетов.

Налоговая отчетность включает в себя декларацию о доходах физических лиц по форме 3-НДФЛ. С 2017 года нужно использовать для заполнения новый бланк декларации, утвержденный приказом ММВ-7-11/552@ от 10.10.2016, подготовленным ФНС. Скачать новую форму в формате excel бесплатно можно в статье ниже, также приведен образец заполнения декларации за 2016 год.

Важно!

С 1 января 2018 года в действующую форму 3-НДФЛ внесены изменения. Разработана новая форма декларации по доходам, обновлен порядок заполнения. Заполнять новый бланк нужно уже за 2017 год для подачи в 2018 году.

Изменения:

• на титульном листе убраны поля для указания адреса;
• при заполнении по имущественному вычету достаточно заполнить кадастровый номер недвижимости;
• лист З и И дополнены полями для указания данных о новом инвестиционном вычете;
• добавлено поле для нового социального вычета, касающегося оплаты независимой оценки своей квалицификации.

Новая форма декларации утверждена Приказом ФНС России №ММВ-7-11/822@ от 25.10.2017 и опубликована. Приказ вступает в силу не ранее чем через 2 месяца после опубликования . Дата публикации — 18.12.2017.

Новая форма 3-НДФЛ 2017 скачать бланк и образец — excel . (для подачи до вступления в силу обновленного бланка в 2018 году)

Место подачи декларации — отделение ФНС по месту жительства физического лица или ИП.

Срок сдачи 3-НДФЛ за 2016 год — последнее число апреля 2017 года, так как оно приходится на календарный выходной день, то последний срок переносится на ближайший рабочий — 2 мая.

Кто должен заполнять 3-НДФЛ:

• физические лица, желающие самостоятельно отчитаться по полученным доходам;
• ИП, нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой;
• физические лица, желающие получить имущественный, социальный вычет по своим расходам, соответственно, на приобретение имущества или на обучение и лечение.

В зависимости от цели заполнения формы 3-НДФЛ оформляются подходящие листы декларации. При этом всем нужно заполнить три первых страницы — титульная и два раздела.

Образец заполнения для ИП

Форма 3-НДФЛ может быть использована ИП для декларирования доходов от деятельности, осуществляемой в рамках индивидуального предпринимательства.

ИП в декларации показывает:

• доходы от предпринимательской деятельности за 2016 год;
• документально подтверждаемые расходы, которые могут быть учтены в профессиональном вычете, уменьшающем налогооблагаемую базу по НДФЛ;
• если расходы подтвердить нет возможности, то берется 20 процентов от доходов, которые и будут учтены в профвычете ИП;
• авансы по подоходному налогу, которые начислил ИП налоговый орган для уплаты в течение года — их величина вносится в раздел В на основании уведомлений из налоговой;
• уплаченные авансы индивидуальным предпринимателем — их величина показывается ИП в листе В бланка 3-НДФЛ на основании платежной документации, подтверждающей оплату;
• базу по НДФЛ, исчисленную во втором разделе, как разность между налогооблагаемыми доходами и профессиональным вычетом;
• налог к уплате, исчисленный во втором разделе бланка 3-НДФЛ как ставка, умноженная на базу;
• конечный налог к уплате или возмещению с учетом уплаченных авансов — в последних строках второго раздела 3-НДФЛ;
• итоги проведенного расчета — налог к уплате или возмещению с КБК, по которому нужно совершить платеж, и ОКТМО — показывается в первом разделе формы 3-НДФЛ;
• сведения о себе на титульной странице;
• сведения о лице, подающем декларацию о доходах ИП за 2016 год в отделение ФНС по месту жительства ИП.

Незаполненные листы подавать в налоговую не нужно.

Лицам, желающем получить имущественный, социальный или стандартный вычет, нужно заполнять другие листы декларации.

Бланк и образец заполнения новой формы декларации за 2016 год представлены для бесплатного скачивания ниже.

Образец для бесплатного скачивания

Бланк 3-НДФЛ 2017 скачать бесплатно — (новая форма).

Образец заполнения 3-НДФЛ для ИП за 2016 г. — .

У вас остались вопросы? Задайте их в форме ниже и получите бесплатный ответ юриста за 5 минут.

Если вы, как физическое лицо, получили доход в 2018 году, и при этом он не облагался налогом по ставке 13%, то в 2019 году вы обязаны подать декларацию о доходах в срок до 30 апреля. Для того, чтобы её заполнить вам поможет программа декларация 3-НДФЛ 2018. В ином случае вас ожидают штрафные санкции.

При продаже какого либо имущества (жилья , автомобиля , нежилой недвижимости или при получении подарка), находящихся в собственности менее 3 лет (5 лет для недвижимости купленной после 2016 года) налогоплательщику необходимо отчитаться о доходах перед налоговой инспекцией, это можно сделать, как на бумажных бланках, так и в программе декларация 3-НДФЛ, которую вы сможете бесплатно скачать внизу страницы.

Здесь представлены подробные инструкции по заполнению декларации о доходах, а также сама программа 3-НДФЛ 2018, доступная для бесплатного скачивания.

Подавать декларацию нужно на следующий год после продажи или получения дохода, то есть, если вы, к примеру продали автомобиль в 2018 году, то вы можете подать её только в 2019 году, до 30 апреля, и уплатить налог (НДФЛ) до 15 июля (если его надо платить). Для её заполнения вам понадобятся все документы, связанные с полученным доходом, а также сама программа для заполнения 3-НДФЛ.

Благодаря автоматическому формированию листов и проверке правильности введенных данных программа исключает возможность возникновения ошибок, которые могут возникнуть при заполнении декларации на бумажных бланках. Однако необходимость в их использовании наверняка у вас отпадет. После того как вы ознакомитесь с инструкциями по заполнению, вы увидите насколько программа декларация 3-НДФЛ упростит весь процесс подготовки.

Главный Научный Инновационный Внедренческий Центр (ГНИВЦ) ежегодно выпускает новое программное обеспечение, которое доступно для бесплатного скачивания и использования. Официальный сайт расположен по адресу gnivc.ru , на нем вы также можете скачать программу декларация 3-НДФЛ. После заполнения вы сможете проверить правильность внесенных данных, и распечатать её для подачи в налоговую инспекцию, сохранить в формате pdf, либо сохранить в формате.dc, для отправки декларации в налоговую через личный кабинет налогоплательщика.

Программа Декларация дает возможность составлять документы формы 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. Приложение автоматически производит проверку правильности заполнения. Такая функция дает возможность избежать ошибок, которые крайне нежелательны, когда речь идет о проверке налоговым инспектором.

Скачать программу для заполнения декларации можно как с официально сайта налоговой , так и с нашего портала. Загрузите и заполняйте 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2018 год и предыдущие года.

После скачивания программы «Декларация», следуйте простым указаниям Мастера установки.

Программа может быть полезной для физических лиц, которые:

• обязаны составлять и сдавать документы в заданный законодательством период;
• заинтересованы в возможности получения налогового вычета.

О разработке

Физические лица часто принимают решение возврата части налоговых средств. Необходимо заполнять соответствующие документы, которые подаются в налоговый орган. В этом и может помочь бесплатное приложение «Декларация».

Программа оснащена функцией проверки правильности составления документа 3-НДФЛ и 2-НДФЛ. Готовую форму можно скачать на ПК и распечатать, сохранить на флешку. Последний вариант особенно интересен тем, кто боится административных нарушений. Такая возможность позволяет принести образец документа в ИФНС, где инспектор подскажет, где были допущены ошибки или как правильнее заполнить одну из строк.

Правила составления документа

По завершению установки необходимо подготовить все документы, которые служат основанием на право вычета:

• паспорт;
• форма о доходах;
• договор купли-продажи;
• документа на право собственности.

Заполнение «Задание условий»

Работа с программой начинается с заполнения первичных условий:

1. нужно выбрать тип документа;
2. вписать данные о налоговой инспекции, куда будет предоставляться форма;
3. заполнить информацию о месте регистрации физ. лица;

После этого приложение покажет номер налоговой инспекции, которая числится по месту прописки.

Важно указать правильно номер корректировки подготовленной справки. Если документ составляется первый раз, необходимо прописать 0. Если за период отчетного года уже была подана декларация, стоит указать порядковый номер, которому она соответствует.

В графе признака проставляется точка в поле с иным физическим лицом. Информация по доходам отмечается возле первого пункта.

Важной частью составления документа является выбор способа сдачи формы.

Информация о декларанте

В этом разделе 2 вкладки: личные данные и прописка. Они заполняются согласно документу, на который физическое лицо ссылается при формировании декларации. В ячейке гражданства необходимо указать код РФ – 643.

Прибыль

Раздел о доходах необходимо начинать с выбора подходящей ставки. Программа предложит несколько вариантов. С целью подачи заявки на вычет средств, установленной ставкой является 13%.

Заполнение вычетов

Это последний раздел, который нужно заполнить. Здесь указывают имущественный вычет, если была приобретена недвижимость, стандартный – оформляется на детей и социальный.

После установки галочки в соответствующей случаю графе, необходимо внести запрошенные данные.

Способы сдачи документа

Подать декларацию в налоговый орган можно несколькими способами:

• лично принести ее в инспекцию;
• поручить доставку представителю, который имеет доверенность на сдачу отчетности;
• отправить почтой, лучше заказным письмом;
• через личный кабинет плательщика налогов, воспользовавшись электронной подписью.

Сроки сдачи документа с целью вычета средств не установлены законодательством. Физическое лицо может воспользоваться своими правами после осуществления крупной покупки или при особых обстоятельствах.

Скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ в 2019 году.

Для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ удобно использовать бесплатную программу, найти ее можно на сайте ФНС. Скачать ее можно по этой ссылке – Декларация 2017 .

Данную программу можно использовать в 2018 году для получения имущественного вычета при продаже квартиры, социального вычета за лечение и обучение, стандартного вычета, который не предоставил работодатель.

Кроме того, с помощью данной программы обычные физические лица могут декларировать свои доходы за 2017 года для уплаты подоходного налога, а ИП могут отчитаться по своей предпринимательской деятельности.

Программа очень проста и понятна, ниже приведена подробная пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ для различных случаев. ИФНС предоставляет возможность заполнить декларацию физическим лицам и ИП бесплатно, что очень удобно.

В 2018 году нужно использовать для заполнения новую форму 3-НДФЛ – .

В первую очередь, нужно скачать бесплатно программу по указанной выше ссылке. Для скачивания предоставлены 3 файла, можно скачать только один “программа установки”, остальные по желанию.

Установка очень простая. Скачанный файл нужно запустить, выбрать место для установки и следовать подсказкам. Никаких специальных знаний не нужно, устанавливает программа “Декларация 3-НДФЛ 2017” точно так же, как и любая другая.

Инструкция по заполнению в 2018 году

Заполнять декларацию 3-НДФЛ в 2018 году нужно за 2017 год. В программе последовательно нужно выполнить 3 шага:

• Шаг 1. Задать начальные условия.
• Шаг 2 . Заполнить сведения о физическом лице или ИП.
• Шаг 3. Показать размеры полученных доходов за 2017 год, если в первом шаге выбран тип налогоплательщика “Иное физическое лицо”.
• Шаг 4. Заполнить вкладку “Предприниматели”, если в первом шаге выбран тип “ИП”.
• Шаг 5. Заполнить вкладку по вычетам. Здесь можно отдельно показать данные по каждому типу вычета: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные.

• при продаже и покупке квартиры для получения имущественного вычета;
• при оплате лечения для получения социального вычета;
• при оплате обучения для получения социального вычета;
• для получения ;
• для уплаты НДФЛ от деятельности ИП.

Задание условий

Данная вкладка программы “Декларация 2017” предназначена для внесения общей информации о типе отчета, месте подачи, назначении, причины заполнения. Заполнить эту вкладку должны все налогоплательщики независимо от основания для подготовки 3-НДФЛ.

Оформление полей:

	Отмечаем нужный тип декларации . По умолчанию стоит 3-НДФЛ, это поле и оставляем.
2	Выбирается номер ИФНС , куда будет подаваться отчет. Следует нажать на многоточие и выбрать нужный номер налоговой. После выбора нажать «да», номер отделения автоматически выскочит в окошке. Если номер ИФНС не известен, можно его уточнить на сайте налоговой по адресу происки.
3	Номер корректировки . Если подача 3-НДФЛ за 2017 год осуществляется впервые, нужно оставить 0. В противном случае указывается нужный номер в зависимости от очередности исправления налоговой декларации.
4	ОКТМО – если не известен, можно посмотреть .
5	Признак плательщика подоходного налога, можно выбрать интересующий вариант. Например, при заполнении 3-НДФЛ ИП нужно выбрать первый пункт «Индивидуальный предприниматель», при подаче декларации физическим лицом при продаже квартиры, машины, иного имущества, для получения имущественного, стандартного или социального вычета, нужно отметить пункт «иное физическое лицо». Если будет выбран пункт “ИП”, то заполнять нужно будет вкладку “Предприниматели”. Если будет выбран пункт “Иное физлицо”, то заполнять нужно вкладку “Доходы, полученные в РФ”.
6	Пояснения о доходах , с которых платится НДФЛ. ИП при заполнении декларации за 2017 год отмечают «от предпринимательской деятельности». Физические лица, получившие доход от продажи имущества, от работодателя отмечаются первый вариант.
7	Лицо, заполняющее 3-НДФЛ . При личном заполнении и подаче, отмечается пункт «лично», если это действие поручается представителю, отмечается пункт справа и заполняются данные о представителе (ФИО, паспорт).

В заполненном варианте данная вкладка программы выглядит так:

Образец для ИП:

Образец для физических лиц:

Сведения о декларанте

Следующая вкладка программы для заполнения 3-НДФЛ – называется «сведения о декларанте», она также обязательная для всех .

Декларант – это лицо, которое декларирует свои доходы и при необходимости расходы с целью уплаты с них налога или получения вычета.

	Заполняется ФИО полностью, как в паспорте
	Вносится ИНН . Данный номер присваивает ИФНС при постановке на налоговый учет физического лица.
	Заполняется дата рождения физического лица в формате ДД.ММ.ГГГГ.
	Место рождения – вносится наименование населенного пункта.
	Гражданство – это поле уже заполнено, стоит код 643 – РФ. Если требуется иное гражданство, следует нажать на многоточие и выбрать нужное из открывшегося списка.
	Наименование и реквизиты паспорта . Вид документа можно выбрать самостоятельно из списка, наиболее распространенный вариант для российского гражданина или ИП – паспорт РФ. Далее указывается серия, номер, дата и место выдачи.
	Номер телефона для связи.

Заполненный образец данной вкладки:

Доходы, полученные в РФ – для физических лиц

Физическим лицам, которые хотят самостоятельно уплатить подоходный налог или получить имущественный вычет при продаже или покупке квартиры, социальный вычет за обучение или лечение, нужно заполнить третью сверху вкладку программы “Декларация 2017” под название “Доходы, полученные в РФ”.

ИП данную вкладку заполнять не нужно.

Ставка НДФЛ зависит от типа дохода физического лица. В программе для заполнения 3-НДФЛ предусмотрены 4 вкладки по ставкам: 13, 9, 35 и 13. Первая и последняя имеют одинаковое наименование «13», но применяется в отношении различных доходов.

Что выбирать:

• Первая вкладка 13 выбирается, если налогооблагаемые доходы – это зарплата и прочие, облагаемые по ставке 13%;
• 9 – если доходы – это дивиденды, начисленные до 01.01.2015;
• 35 – выбирается в отношении таких доходов физического лица, как призы, выигрыши;
• 13 – для доходов в виде дивидендов, если они начислены после 01.01.2015.

В виде заработной платы

Обычно подоходный налог с зарплаты, отпускных и прочих сумм по оплате труда платит работодатель как налоговый агент, также предоставляет стандартные вычеты, но если физическое лицо самостоятельно желает заплатить НДФЛ или получить имущественный, социальный вычет по доходам, то нужно заполнить первую вкладку программы «Декларация 2017» под названием «13».

В верхнем поле “Источники выплат ” следует нажать на плюс – появится поле для заполнения данных об источнике выплаты, то есть работодателе, который начислил заработную плату:

• Название организации – должно соответствовать компании, указанной в справке 2-НДФЛ, эту справку нужно получить от работодателя перед заполнением 3-НДФЛ за 2017 год;
• ИНН, КПП ;
• ОКТО компании;
• Если данный работодатель учитывает стандартные вычеты, то ставится галочка в нижнем поле .

После нажатия в программе появляется окно для заполнения:

• Код дохода – нажать на многоточие для выборе типа дохода, следует в перечне найти нужный вид и нажать на него, для заработной платы код дохода – 2000. Нужный код можно посмотреть в справке 2-НДФЛ, полученной от работодателя за 2017 год Например, отпускные обозначаются кодом 2012, больничные – 2300;

• Сумма – месячный размер полученного дохода по соответствующему коду;
• Номер месяца .

Для каждого месяца 2017 года согласно справки 2-НДФЛ нужно заполнить сведения о доходах в данной вкладки программы “Декларация 3-НДФЛ”.

Если ежемесячный доход одинаков, можно нажать на кнопку слева «Повторить доход», тогда последняя строчка повторится.

Под сведениями об ежемесячных выплатах автоматически считается суммарный годовой доход.

• Какая сумма из приведенной подлежит обложению подоходным налогом;
• Исчисленный НДФЛ;
• Удержанный подоходный налог.

Все эти сведения берутся из справки 2-НДФЛ.

Образец заполнения данной части “Декларация 3-НДФЛ”:

После заполнения данных об одном источнике выплаты можно заполнить сведения о других, если таковые имелись в отчетном году. Указывается столько источников, сколько было работодателем в 2017 году.

От продажи квартиры

Чтобы заполнить в программе “Декларация 3-НДФЛ 2018” данные о полученных средствах от продажи квартиры для получения имущественного вычета, нужно снова нажать на зеленый плюс в верхней части окна программы, посвященной источникам выплат .

В поле наименование источника выплат можно указать «продажа квартиры ФИО », желательно пояснить ФИО физического лица, которому продано жилье. Поля с ИНН, КПП и ОКТМО не заполняются.

В нижнем поле нажимается плюс для добавления сведений о доходе :

• В поле «код дохода » выбирается 1510, что соответствует продаже недвижимости.

• Сумма равняется цене продажи из договора.
• При продаже квартиры после 01.01.2016 ставится галочка в поле ниже.
• Повторно вносится цена продажи по договору.
• Проставляется кадастровый номер недвижимости.
• Кадастровая стоимость, ее можно найти в договоре купли-продажи либо на сайте Росреестра .

Данная информация пригодится для правильного установления величины дохода, с которого нужно уплатить НДФЛ. По жилью, проданному до 01.01.2016 подоходный налог считается с цены продажи из договора, после 01.01.2016 – в зависимости от соотношения цены продажи и кадастровой стоимости. Если продана квартира по цене, превышающей кадастровую стоимость на 70 и более %, то налогом облагается цена из договора. Если продано жилье дешевле, то налог считается с величины кадастровой стоимости, умноженной на 0.7.

Код вычета – можно выбрать один из трех представленных вариантов:

• 901 – вычет до 1 млн.руб. по проданной квартире, которая была в собственности до 3 лет;
• 903 – вычет в размере расходов по приобретению жилья, подтвержденного документами. Для данного кода вычета нужно указать также сумму вычета, то есть потраченных денег на приобретение либо постройку;
• 0 – выбирается, если вычет не положен, например, уже использован ранее.

Месяц получения дохода – это тот месяц, в котором продана квартира.

Предприниматель

ИП, которые желают уплатить НДФЛ с доходов, полученных от предпринимательской деятельности в 2017 году, должны заполнить вкладку под названием “Предприниматель”. Физическим лицам для получения имущественного вычета при продаже или покупке квартиры, социального вычета за обучения или лечение данную вкладку программы “Декларация 2017” заполнять не нужно.

Вкладка становится активной только в случае указания:

• в “задании условий” признака налогоплательщика – “индивидуальный предприниматель”;
• в “имеются доходы” – “от предпринимательской деятельности”.

В верхнем поле нужно нажать на зеленый плюс и выбрать вид деятельности – “предпринимательская”, далее по ОКВЭД выбирает деятельности.

Ниже ставится сумма годового дохода за 2017 г. При необходимости отмечается пункт “имеются документально подтвержденные расходы” с дальнейшей их конкретизацией.

Внизу заполняются данные о налоговых платежах с указанных доходов.

Вычеты

В нижней “вычеты” программы “Декларация 2017” имеется 4 вкладки для заполнения данных о стандартных, социальных, имущественных, инвестиционных вычетах.

Стандартные

Это льгота, предоставляемая в отношении работников по их доходам от работодателя . Если нужно получить вычет на ребенка или иной стандартный, то следует заполнить этот раздел. Обычно вычеты предоставляет работодатель при расчете зарплаты, однако бывают ситуации, когда НДФЛ удержан со всей суммы дохода без учета льготы.

В этом случае можно заявить о праве на вычет самостоятельно в ИФНС с помощью налоговой декларации 3-НДФЛ.

Для получения стандартных вычетов нужно убедиться, что стоит галочка в верхнем поле данной вкладки программы.

Далее при необходимости выбирается код 104 (вычет 500 руб.) или 105 (вычет 3000 руб.) – при попадении в категорию лиц из пп.2 и пп.1 п.1ст.218 НК РФ соответственно.

• На детей;
• (положена двойная льгота);
• Статус менялся – если в отчетном году налогоплательщик стал единственным родителем или перестал им быть.

Следующие три строчки предназначены для отражения сведений об имеющихся детях :

1. Если в 2017 году количество детей в семье не менялось, выбирается 1 пункт и ставится цифрой их число;
2. Во 2 пункте указывается число детей, свыше трех, если этот показатель не менялся, здесь должна стоять галочка;
3. В 3 пункте проставляется число детей-инвалидов, если в 2017 году новых детей инвалидов не появилось, то здесь должна стоять отметка.

Если число детей менялось : например, в феврале 2017 года родился второй ребенок, то отметка с первого пункта убирается и заполнение этого раздела программы выглядит так: Начиная с месяца рождения нового ребенка проставляются двойки, в январе – ставится 1.

Второй столбик предназначен для отражения изменений по многодетным семьям – где детей более 3. Третий столбик отражает изменения по детям-инвалидам.

Нижняя часть данной вкладки заполняется только индивидуальными предпринимателями.

Социальные по расходам на лечение и обучение

Это льготы, положенные в связи с возвратом денег за лечение и обучение . Размер вычета за себя составляет 120000 за год, за ребенка или близкого родственника – 50000 руб.

На льготу можно рассчитывать, если расходы на обучение или лечение можно документами подтвердить.

Если нужно получить данный вычет, то ставится отметка в верхней строчке . Далее в нужном поле слева заполняются данные о расходах , по которым нужно вернуть НДФЛ.

Для возврата подоходного налога за обучение детей нужно заполнить вкладку справа.

Заполнение данной вкладки программы “Декларация 3-НДФЛ 2017”:

Имущественный при покупке квартиры

Эту вкладку нужно заполнять для получения имущественного вычета при покупке квартире или иного имущества.

Здесь нужно отметить верхнюю строчку о желании получить имущественный вычет.

В разделе со списком объектов нужно нажать плюс и заполнить открывшуюся вкладку:

• отметка в пункте “договор купли-продажи”, если речь идет о купле-продаже квартиры;
• название объекта – выбирается в открывающейся справа вкладе;
• вид собственности – также нужно указать, кому принадлежит квартира в открывающейся вкладе: индивидуальная, совместная долевая, общая;
• признак налогоплательщика – выбирается, кто будет получать имущественный вычет за квартиру: сам собственник или его родственник;
• код номера объекта – указывается нужный вариант из списка;
• номер – приводится непосредственно номер кода, указанного в пункте выше, если код не выбран, то и это поле не заполняется;
• адрес – указывается, если не заполнен код;
• дата – ниже заполняется дата государственной регистрации прав на нее нового владельца;
• при покупке квартиры до 01.01.2014 нужно указать долю при долевой собственности, если куплена после 01.01.2014 долю указывать не нужно;
• год – календарный год начала использования имущественного вычета покупателем квартиры;
• отметка о статусе пенсионера – ставится при необходимости;
• стоимость квартиры по договору купли-продажи, при покупке доли, указывается ее цена (имущественный вычет при покупке квартире предоставляется в размере не более 2 млн. руб., если льгота ранее не использовалась);
• проценты по ипотеке – если квартира куплена по ипотеке, то в последнее поле нужно внести сумму уплаченных процентов на момента заполнения декларации 3-НДФЛ.

После заполнения всех необходимых пунктов данной вкладки, следует нажать на кнопку “да” и заполнить нижние строчки:

• использованный вычет по прошлым годам, если квартира куплена не в 2017 году, налогоплательщик ранее уже обращался с декларацией 3-НДФЛ для получения имущественного вычета;
• при получении вычета у работодателя, нужно заполнить нижнее левое поле – указывается сумма использованного вычета за 2017 году;
• справа заполняются данные по ипотеке, если квартира куплена на средства ипотечного кредита – заполняется использованный вычет по ипотеке за прошлые года, если ранее уже было обращение с 3-НДФЛ в налоговую, при получении вычета по ипотечным процентам у работодателя заполняется нижнее правое поле – указывается использованная сумма вычета по ипотеке за 2017 год.

Проверка

После заполнения всех необходимых вкладок декларации 3-НДФЛ в программе нужно проверить корректность оформления.

Для этого следует нажать в верхнем меню “декларация”, выбрать “проверить”. Программа автоматически проверяет заполненный отчет на наличие ошибок. Если таковые не обнаружены, об этом будет получено сообщение.

Полезное видео

Ответить